习近平总书记指出，一个案例胜过一打文件。好的案例，是有力的警示，震慑违法、划清行为红线；是清晰的路标，引导合规、指明发展路径。

曝光560起涉税违法案件、推出70多个正面合规经营典型案例……站在2026年的开端回望，一批批涉税正反面典型案例为2025年税收法治公平建设写下生动注脚。一年来，全国税务部门持续加大涉税违法案件曝光和合规经营正面典型案例宣传力度，用最直观、最鲜活的范例，引导纳税人合规经营、诚信纳税，努力营造法治公平的税收营商环境。

一年来，税务部门聚焦高风险重点行业、领域和人群，精准查处违法违规行为，同步强化案例曝光，推动税收法治公平理念深入人心。

打开国家税务总局网站“税案通报”栏目，可以直观地发现，2025年曝光的涉税违法典型案件数量之多——全年全国税务系统共分类分级曝光560起，其中税务总局集中曝光91起，各地税务部门曝光469起，远超2024年全年数量；频次之快——聚焦不同行业、领域、人员，从年初月度集中曝光一批，到年中月度集中曝光两批，再到年底月度集中曝光三批，持续释放“违法必被查”的强烈信号，不断加大对税收违法行为的震慑力度。

与以往不同，2025年的涉税违法案例曝光更注重“全景式”呈现。不仅公布违法事实与处罚结果，更详细披露作案手法、资金流向、共谋链条，还对涉税中介设计“违规筹划方案”、企业借注销逃避追责等隐蔽手段逐一拆解。专家表示，这种深度曝光模式显著增强了“以案释法”效果，真正实现“曝光一案、震慑一片、规范一域”。

比如，针对个别不法平台企业通过隐蔽化手段逃避纳税义务，严重扰乱公平竞争市场秩序的行为，2025年12月，税务部门集中曝光3起互联网平台企业涉税违法案件。案件的查处传递出一个清晰的导向：依法履行纳税义务、如实报送涉税信息，确保数据真实、准确、完整，是不可逾越的法律红线；若企图靠篡改数据、虚构业务、分拆收入等方式规避监管谋取不正当利益，最终面临的不仅是补缴税款，还有被加收滞纳金、罚款等处罚，甚至承担刑事责任，付出沉重代价。

又如，针对个别涉税“黑中介”勾连企业造假、助推涉税违法的行为，2025年3月、7月、12月，税务部门三次集中曝光多起涉税中介违法违规案件，揭露涉税中介伙同代理对象偷逃骗税的伎俩。上海国家会计学院副教授葛玉御表示，曝光案件警示涉税中介机构，为牟取私利不择手段践踏法律红线，最终必然害人害己，应以此为戒，坚守法律底线，回归中介本质。

再如，针对部分加油站利用加油机作弊、账外经营、隐匿销售收入等偷逃税款的违法行为，2025年2月、9月、11月，税务部门曝光了一系列依法查处的违法案件，详细披露加油站偷税隐秘手段和税务部门查处细节。南京财经大学财政与税务学院教授程瑶指出，税务部门利用大数据技术可以精准识别异常，加上智能监管的有力支持，加油站的税收违法行为已无所遁形。

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“市场竞争需要公平。税务部门加大打击偷逃税力度，就是在维护公平竞争秩序，是对我们守法经营纳税人的最好保护。”一直关注税务部门曝光涉税违法案件的江西泰盛农林发展有限公司负责人严来晖的话，道出了众多守法经营者的心声。

中国政法大学教授施正文表示，税务部门依法查处涉税违法行为，曝光涉税违法典型案例，既挽回了国家税收损失，更筑牢了税收法治公平的基石，为各类经营主体公平竞争营造规范有序的税收环境。

一组数据显示：2025年，税务部门累计查处近4000户高风险加油站，查补税款超40亿元；查处1800多名包括明星网红在内的“双高”人员，查补税款超15亿元。同时，税务等八部门开展常态化联合打击涉税违法犯罪，检查涉嫌虚开骗税企业近7万户，挽回出口退税损失超80亿元……

翻阅合规经营典型案例资料可以看到，这些正面典型覆盖专精特新“小巨人”、大型集团企业、小微企业等各类经营主体。尽管企业身份不同、经营领域不同、发展路径不同，但这些经营主体的合规路径却有着共同的特征。

2025年，厦门航空再次获评CAPSE航空服务奖“最佳航空公司”，这是厦航连续第11年被评为最佳航司。图为厦航空乘人员开展客舱服务。受访企业供图

将合规理念内化为企业文化‌。厦门航空有限公司将“诚信”置于公司核心价值观首位，视合规经营为守护生命线的“压舱石”；横跨多领域、拥有多家子公司的瓮福（集团）有限责任公司，将税务合规从制度层面升级为企业文化价值观，在集团内部构建起技术与人文并重的诚信生态……这些企业主动地将税务合规融入公司日常经营管理之中，将依法诚信纳税深度融入企业核心价值观，持续强化税务风险防控，为企业的长远稳定发展保驾护航。

图为宁波海伯集团有限公司自动化渔具生产车间。受访企业供图

以数智工具筑牢内控防线‌。“小巨人”企业、宁波海伯集团有限公司构建“四位一体”内控管理体系，借助ERP等系统实现数据全流程无缝流转与交叉验证；纳税信用“六连A”企业、大连五佳国际贸易公司建立起“发票—凭证—申报”全流程数据实时比对和定期复查机制，形成一套覆盖业务全链条的税费风险防控体系，最大程度降低税费风险……这些企业积极搭建智慧税务管理平台，以管理数智化全面提升企业涉税业务管理水平，赋能企业高质量发展。

蒙牛银川工厂工作人员在研发新产品。受访企业供图

构建标准化的管理制度体系‌。大企业蒙牛（银川）乳品有限公司耗时一年半时间制定“业财税一体化标准手册”，将业务流程按照采购、生产、物流、销售等环节细化为7个部分，并在财务管理上设定标准化的操作规范；上市公司九阳股份有限公司将各类税收法规要求与企业业务实践相结合，编制《税务合规操作手册》《纳税申报实务指南》等一系列内部制度文件……这些企业通过设立标准化的财税操作规范、建立完善的财税制度体系，让企业税务管理实现“有章可循、有据可查”。

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“这些优秀企业的做法，为我们提供了经验和借鉴。”广东一家具公司财务负责人说，为提升公司合规管理水平，他多次组织财务部门集体学习这些优秀案例，先进企业的做法给了他们很多启发。

山东大学经济学院常务副院长、博士生导师石绍宾表示，税务部门选树的合规典型为广大企业提供了清晰、具体、可借鉴的范例，有助于带动越来越多的企业对标案例优化管理，让企业在合规经营上从“被动要求”转变为“主动选择”，不断厚植“企业合规、行业向上”的诚信生态。