发布时间：2024-08-15 来源：二哥税税念
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1、应交税费-应交增值税（已交税金）
2、应交税费-待认证进项税
3、应交税费—待抵扣进项税额
4、应交税费-增值税留抵税额
5、应交税费-简易计税
山东省青岛市某建筑公司2019年12月在江苏省承包了一个项目，2020年1月，山东建筑公司该项目取得建筑服务收入1030万元，支付劳务分包款309万元，取得增值税专用发票，项目所在地为地级市，城市维护建设税率7%，教育费附加费率3%，地方教育附加费2%。
若该公司适用一般计税方法，则异地预缴增值税会计核算及税务申报如下：
公司次月进行增值税申报，可以通过附表4填写，抵减预缴的增值税部分。
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）59.53万
